Ta situation
Il décide comment l'usage privé de la voiture est imposé
Batterie comprise, aides à l'achat déduites
Trajets vers tes clients, hors domicile-travail habituel
Week-ends, vacances, trajets personnels
Batterie
0 si elle n'a pas de ligne à elle sur la facture. Identifiée à part, elle échappe au plafond de 30 000 €
Détails
Rubrique P.6 de la carte grise. Barème kilométrique majoré de 20 % pour l'électrique
En pourcentage du prix d'achat, à la fin de la détention
15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, 25 % au-delà
Deux montages pour la même voiture
Achat perso : la voiture reste à ton nom. Ta société te rembourse tes trajets professionnels au barème kilométrique, majoré de 20 % pour une voiture 100 % électrique. Ces indemnités sont déductibles pour la société, et tu les touches sans impôt ni cotisations, à condition de tenir un relevé de tes trajets.
Achat par la société : elle amortit la voiture, mais seulement jusqu'à 30 000 € de prix pour une électrique. La batterie y échappe si elle est facturée à part. En contrepartie, ton usage privé devient un avantage en nature, soumis aux cotisations et à l'impôt.
EURL ou SASU : l'avantage en nature n'est pas le même
Gérant d'EURL non salarié, ton avantage en nature se calcule sur les dépenses réelles : amortissement, assurance, entretien et recharge, au prorata de tes kilomètres privés. Président de SASU, il peut se calculer au forfait, avec un abattement de 70 % pour une électrique mise à disposition jusqu'au 31 décembre 2027. Cet abattement ne s'applique pas au gérant non salarié.
Exemple chiffré
Un gérant d'EURL achète une électrique de 5 CV à 35 000 €, roule 10 000 km pro et 5 000 km privés par an, et la revend au bout de 5 ans. En achat perso, sa société lui verse 5 958 € d'indemnités par an : la voiture lui coûte 15 266 € nets sur la période. Achetée par la société, elle lui coûte 22 599 €, avantage en nature compris.
L'achat perso compte aussi l'argent qu'il faut sortir de la société pour payer la voiture : pour verser ces 15 266 € nets à son gérant, la société dépense 30 716 €, cotisations et impôt compris. Les indemnités kilométriques, elles, arrivent sans cotisations ni impôt.
Les indemnités kilométriques gagnent souvent quand tu roules beaucoup pour le travail. L'achat par la société reprend l'avantage avec peu de kilomètres pro, peu de trajets privés et une voiture peu chère. Le détail du plafond et de la batterie est dans notre guide pour amortir une voiture électrique en freelance.
Ce que le simulateur ne couvre pas
- La location (LLD, LOA) et le crédit : il compare un achat comptant.
- Les voitures thermiques, hybrides et les utilitaires, qui suivent d'autres règles.
- Les aides à l'achat : saisis un prix qui les déduit déjà.
Une voiture payée par la société et surtout utilisée pour ta vie privée t'expose à un redressement, voire à un abus de biens sociaux. Le simulateur te prévient quand tes kilomètres privés dépassent tes kilomètres pro.